¿Qué es el blanqueo de capitales?

Este concepto, también conocido como lavado de dinero, varía en cada país, por lo que no existe un marco legal que de manera contundente defina con precisión qué es el blanqueo de capitales. Esto hace necesario un ejercicio de análisis en materia jurídica para poder ofrecer un concepto claro.

En este sentido, podemos señalar que el blanqueo de capitales consiste en maniobras, técnicas y métodos diseñados para apropiarse y esconder activos provenientes de actividades ilícitas.

que es el lavado de dinero
Qué es el lavado de dinero

Este capital conseguido de forma ilegal, para ser blanqueado, se introduce dentro del sistema financiero, bancario y/o comercial para dar una imagen de dinero lícito.

Entre tanto, es crucial caracterizar al blanqueo de capitales como un delito completamente diferente al fraude fiscal. Se incurre en este último delito cuando la persona, de manera consciente o por omisión evita cumplir con los pagos de impuestos y tributos.

Origen del lavado de dinero

El origen del argot lavado de dinero, surgió a raíz de las acciones de la mafia en Estados Unidos a lo largo de las primeras décadas del siglo XX. Allí, los líderes de las familias mafiosas adquirían y/o usaban amplias redes de lavanderías para poder convertir el dinero sucio en activos legitimados. Así en la lengua anglosajona quedo asentado esta acción como money loundering. En España se utiliza la terminología blanqueo de capitales.

El aumento del tráfico de narcóticos de los años 80 trajo consigo una marejada de dinero de procedencia ilegal que debía ser blanqueado . Esto generaró un estudio más profundo del tema.

De este modo y a lo largo de la evolución en el estudio de este fenómeno surgió en España, la necesidad de realizar una tipificación de los activos que eran blanqueados, encontrándose el dinero negro y el dinero gris.

Diferencias entre el blanqueo de dinero negro y dinero gris

El dinero negro es aquel que proviene de transacciones, negocios o procesos que contemplan una raíz completamente legal. El problema es que las ganancias de estos activos no son reflejadas ni declaradas al sistema de hacienda del Estado. Un ejemplo de esto es la adquisición de un yate el cual se pretende ocultar al fisco español.

El dinero gris, también llamado dinero sucio, no es más que activos que han sido conseguidos por la realización de una actividad ilegal. Estos orígenes pueden ser bastante variados, encontrándose el narcotráfico, la corrupción, extorsión, contrabando, entre muchas otras. Este se blanquea para luego colocarlo en el mercado como si fuese legal.

Etapas del proceso de blanqueo de capitales

Todo proceso de blanqueo de capitales se encuentra conformado por un total de 3 fases o etapas que se pueden manifestar de manera conjunta o individualmente. En todo caso, la realización de cada una es indispensable para que pueda transformarse ese dinero como activos como legales.

1. Etapa de colocación o Placement

Esto no es más que la inserción inicial de los activos adquiridos por medios legales, ya sea dinero o bienes, dentro del sistema financiero, es decir, ingresar ese dinero en cuentas bancarias. Para estos efectos, los delincuentes procuran aparentar que fue conseguido legítimamente.

No solo es la etapa de mayor importancia de todo el proceso, sino que además es la que se encuentra revestida de más riesgos, pues existen un conjunto de elementos de control creados, precisamente, para evitar la colocación de dinero sucio en el entorno financiero.

Esto se puede efectuar de varias maneras, tal como veremos más adelante, muchas veces se emplean personas no vinculadas o testaferros que, al ser externas a la organización criminal, no dan mayores pistas sobre todo el negocio criminal.

2. Etapa de encubrimiento o Layering

Aquí se procura esconder el origen de estos activos dentro del sistema financiero efectuando una gran cantidad de transacciones. Estas maniobras se realizan, generalmente, en un entorno caracterizado por el secreto bancario y la transformación de los activos de manera líquida.

De este modo, resulta normal el paso de activos entre cuentas, la compra y venta de bienes, el empleo de testaferros y empresas fantasmas. Asimismo, resulta frecuente la inversión en sociedades offshore y colocación del capital en entidades dentro de paraísos fiscales.

3. Etapa de integración

Esta última etapa consiste en el retorno del dinero al delincuente. A través de diversas operaciones y transacciones bancarias, se persigue  que el dinero quede dentro del sistema financiero transformado de dinero sucio en dinero legal.

Para ello, se suelen emplear ciertas estrategias en las cuales el delincuente «puede demostrar» el supuesto origen legal del dinero que entra a formar parte de su patrimonio.

Se suelen crear distintos tipos de negocios, cuya característica general es el hecho de que reciben mucho dinero en forma líquida, como por ejemplo los casinos. De este modo se puede colocar el dinero lavado con dinero verdaderamente legal.

Cuáles son las técnicas más usadas para blanquear capitales

La cantidad de técnicas empleadas para el blanqueo de capitales son increíblemente variadas y depende de las necesidades y condiciones que apliquen los delincuentes. En todo caso, las técnicas que con más frecuencia se observan son:

Creación de redes empresariales

Esta técnica consiste en crear una vasta y compleja red de sociedades mercantiles y empresas de diversa índole, radicadas en diversos países que se encuentran sujetas a marcos legales distintos.

El enmascaramiento del dinero se da por la realización de un alto nivel de transacciones entre las empresas. Entre estas estructuras vemos trust y holdings transnacionales, empresas offshore y desde luego compañías fantasmas o de maletín.

Compra de bienes muebles

Este es un verdadero clásico y no es más que la compra de bienes muebles, casas, apartamentos, edificios, locales comerciales….., con dinero enviado previamente fuera de España.

Esto es posible porque se coloca el dinero sucio en empresas pantalla u otro tipo de sociedades. Al comprar la propiedad, el dinero se blanquea, pero por lo general, estos activos se suelen vender nuevamente para generar liquidez.

Adquisición de bienes de lujo

Al igual que con la compra de bienes muebles, se adquieren artículos como vehículos de lujo, joyas y demás artículos suntuosos. Para ello, se emplea dinero generado en el exterior con el cual se realizan compras de estos bienes lujosos dentro de España. Después, pueden ser vendidos dentro de este país o en otro cerrando el proceso de lavado.

Tráfico de dinero

En este caso se suelen emplear mulas para llevar a escondidas altas sumas de dinero con el fin de llegar a destinos donde las leyes bancarias son más laxas y no se exigen mayores declaraciones sobre el origen de estos activos.

En otros casos, se ha detectado como las organizaciones proceden a fraccionar los montos de efectivo en cantidades dentro de los parámetros legales establecidos en un país para no levantar sospechas. A esto último se le suele llamar división y traslado del dinero sucio. También, se le denomina smurfing o pitufeo.

En España la movilización dentro del territorio de un monto que sea superior a los 100.000 € en efectivo debe ser declarada. En caso de que se trate de un traslado de efectivo al extranjero, se debe hacer la respectiva declaración a partir de los 10.000 €.

Autopréstamos

Para aplicar esta técnica se solicita un préstamo a una sociedad creada fuera de España a la cual se le inyectó previamente el dinero sucio. Luego el delincuente, que se encuentra en el territorio español solicita a esta sociedad un préstamo. Esta acción lava el capital recibido permitiendo usarlo legalmente.

Billetes de lotería

Esta resulta una de las técnicas más simples, ya que, el ente que lava el dinero es la lotería. Consiste en adquirir un billete de lotería premiado. El delincuente contacta con la persona premiada y le compra su documento por un importe superior. Al cambiar el billete premiado consigue blanquear ese capital.

Cambio de fichas de casino

Similar al esquema anterior, se recurre a un ente no financiero, en este caso un casino. El proceso de blanqueo consiste en la compra de fichas en el casino, y se realizan pequeñas apuestas que no llegan a comprometer el capital a lavar. Acto seguido se procede a cambiar las fichas por un cheque el cual se cobra o deposita en una entidad bancaria declarando que los fondos provienen del lucro de las apuestas.

Puja por obras de arte

En este caso la persona que va a blanquear capital lleva a subasta una obra de arte de la cual es propietario. Allí, un secuaz del blanqueador procederá a realizar una puja por la obra con el fin de adquirirla con dinero sucio. La casa de subastas pagará al delincuente por la obra lavando así el dinero. Después, el secuaz simplemente devuelve la obra a su dueño original.

Comercio de oro

El oro es uno de los recursos más apreciados por las personas y/u organizaciones dedicadas al lavado de dinero. El problema es que muchos Estados productores de oro cuentan con regímenes legales muy laxos contra el blanqueo de capitales.

Activos electrónicos

Las criptomonedas son por mucho uno de los medios que más auge ha cobrado en los últimos tiempos. La fórmula es simple, a través de información falsa o enmascarando el origen del dinero sucio se compran criptomonedas. Con cada transacción se producen cambios de manos y luego estos se colocan en una otra billetera virtual. Para justificar el proceso declaran como los dividendos ganados por el cambio de criptomonedas o la prestación de un servicio.


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