El Factoring o cesión de créditos, ha evolucionado hacia una de las soluciones más oportunas cuando tu empresa necesita financiación. También es muy útil cuando no quieres contratar personal para la gestión de cobro de tu negocio.
Además, el Factoring, en países europeos se ha incrementado notablemente, y sigue creciendo a un buen ritmo.

Por ejemplo, en España solo en el año 2016 se registró un volumen de negocio de casi 68.000 millones de euros y ha seguido en aumento en estos últimos años.
Dicho incremento es proporcional al crecimiento de los nuevos proyectos empresariales, ya que, es una herramienta de apoyo cuando necesitas generar liquidez y no puedes esperar el plazo para cobrar a tus clientes.
La cesión de créditos surge como respuesta a ciertas interrogantes, entre las que podemos citar:
¿Tienes una oportunidad para incrementar la productividad de tu negocio y no puedes esperar al cobro el plazo de vencimiento de las facturas de tus clientes?
¿No tienes tiempo para realizar la gestión de cobro porque te encuentras en una época donde todo tu esfuerzo debe dirigirse a la producción, ventas y/o promoción?
El siguiente artículo está orientado a describir qué es el Factoring y cómo funciona, cuál es su significado, y cuales son sus beneficios.
Índice
- Definición de Factoring
- Cómo funciona el Factoring y cuáles son sus beneficios
- Funcionamiento de la cesión de crédito
- Leyes que regulan este servicio
- Tipos de Factoring
- Empresas de Factoring
- Vídeo explicativo de la cesión de créditos
- Resumen y conclusión
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Definición de Factoring
Para entender el significado de Factoring es importante en primer lugar definir el concepto de factor.
El factor está compuesto por instituciones financieras que se encargan de adquirir las cuentas por cobrar de una empresa, es decir, te compran las facturas que tengas pendiente de cobro a tus clientes.
Sin embargo, esas empresas identificadas como “factor” pueden tener un origen más antiguo.
Se cree que una primera forma de cesión de créditos, se produce en la época neobabilónica, bajo la figura de un agente comercial que operaba en Caldea como comisionista.
Otros autores por el contrario ubican su origen en la actividad comercial de los fenicios.
Esa parte de la historia universal nos ayuda a comprender el significado del Factoring como una evolución de una práctica antigua.
Al principio, se nombraba un encargado para el cobro de las deudas, el cual cobraba una comisión por su trabajo.
Hoy en día el servicio de Factoring es un producto más de las entidades financieras y sus funciones se han ampliado. Ahora tu factor te ofrece asesoramiento comercial, financiero e información de solvencia de tus clientes.
En resumen, el la cesión de créditos significa el cobro de facturas antes de su vencimiento o de manera anticipada, a cambio de un porcentaje del monto total de dicha factura.
Con lo cual podemos resumir que es el trato o acuerdo con un agente (factor), ya sea una compañía o entidad financiera, que te compra tus facturas pendiente de cobro y te permite obtener liquidez inmediata.
Cómo funciona el Factoring y cuáles son sus beneficios
El Factoring surge como un mecanismo para ayudar a las empresas en los procesos de cobro y obtención de recursos líquidos.
Es un servicio cada vez más utilizado en todo el mundo. Además, es una excelente forma de financiación para empresas y emprendedores.

El principal beneficio del Factoring es que podrás cobrar al contado las facturas de tus clientes que tengan un vencimiento estipulado.
Es decir, puedes vender hoy a tu cliente con una factura con vencimiento a 90 días, ir a una empresa de Factoring y cobrar hoy o mañana dicha Factura.
Esto se traduce en liquidez inmediata y permite planificar los flujos financieros. De esa manera tu empresa puede mejorar su gestión financiera y comercial.
Funcionamiento de la cesión de crédito
El Factoring es una metodología financiera dirigida especialmente a pequeñas y medianas empresas.
El proceso se lleva a cabo a través un contrato donde se estipulan una serie de servicios administrativos y financieros, orientados principalmente hacia la gestión y cobro de créditos cedidos por el cliente.
En el contrato quedará reflejado el tipo de cesión de crédito a aplicar, ya que, dependiendo de la modalidad, la gestión y el riesgo de impagados lo asumirá una de las partes.
Por ejemplo tu vas con una factura de cliente a la empresa de Factoring. Ellos la revisan, ven que todo es correcto, y en uno o dos días te depositan la cantidad total de la factura menos un descuento o comisión.
Si quieres puedes entrar en este artículo para ver ejemplos de factoring y entender mejor su funcionamiento.
Leyes que regulan este servicio
El factoring es un servicio regulado por las leyes. Con lo cual, su uso es transparente y seguro. Mayormente, la cesión de créditos comerciales o venta de facturas, se regula en:
- El Código de Comercio artículos 347 y 348.
- Y en el Código Civil, artículos 1526 y siguientes.
Tipos de Factoring
A pesar que existen diversos tipos Factoring, los más utilizados por las empresas son los llamados Factoring sin recurso y Factoring con recurso.
No obstante también tienes otras formas de cesión de crédito, tales como “con notificación”, “sin notificación”, “de agencia” y “con o sin globabilidad….etc.
Qué es el factoring con recurso
En este tipo de acuerdo, la empresa factor solo se encargará de gestionar y cobrar las facturas de tus clientes.
La empresa factor no asumirá responsabilidad alguna en caso de impago o retraso en los pagos por parte de tus clientes. Es decir, la deuda o el saldo que no logra cobrarse seguirá en “números rojos” y tú o tu empresa seréis los responsables de ese impago.
Qué es el Factoring sin recurso
El factoring sin recurso es un mecanismo que implica mayor riesgo para la empresa factor ya que esta asume la posibilidad de insolvencia del deudor.
Por supuesto, la comisión de un Factoring sin recurso es mucho más elevada debido al riesgo que asuma la entidad.
Qué es el factoring con notificación
Esta tipología está orientada hacia los procesos de comunicación. Es cuando decides que tu empresa va a optar por cesión de crédito como mecanismo para el cobro de sus deudas, y quieres que tus clientes sean conscientes de ello.
A través de una notificación, la empresa de Factoring anuncia a tus clientes que has contratado el servicio. Desde ese momento existe una obligación por parte de tus clientes a responder ante la entidad financiera encargada del cobro.
Qué es el factoring de notificación
Estos casos se producen cuando la empresa que contrata los servicios de factoring no da el aviso correspondiente a los deudores.
Qué es el factoring de agencia
Este tipo de servicio involucra un tercero en medio de las gestiones de cobro.
Es decir, se nombra un agente de cobro por parte de la entidad financiera con la cual se realiza el contrato de cesión de crédito.
Dicho agente realiza el cobro de los créditos cedidos y está obligado a garantizar la remisión de los fondos que va recibiendo de los deudores a la entidad financiera.
Empresas de Factoring
Aquí tienes un pequeño listado de las mejores empresas que ofrecen este servicio de cesión de créditos o factoring. Obviamente, existen muchas más de menor tamaño o menos conocidas. Las que recomendamos son estas:
- Factoring de CaixaBank
- Gedesco
- MytripleA
- Novicap
- Eurofactor
Vídeo explicativo de la cesión de créditos
El Banco de Sabadell nos explica en este vídeo cómo funciona el factoring.
Resumen y conclusión
Si tu empresa necesitas financiarse, la cesión de créditos es una de las mejores alternativas. Necesitarás que los clientes que te deben las facturas dispongan de cierta solvencia. Si es así, podrás ir a tu entidad financiera para hacer un contrato de Factoring y dispondrás de liquidez inmediata.
Las facturas de clientes que estén a crédito, las podrás transformar en facturas al contado. Aprende bien qué es el Factoring y como funciona, busca una entidad financiera que brinde estos servicios, y utilízala para financiarte.
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