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Cómo calcular el IVA y calculadora del IVA gratis

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Si tienes una empresa o eres un trabajador autónomo, sabrás que cada trimestre tienes tus responsabilidades con Hacienda para presentar el IVA. El saber cómo calcular el IVA es una pregunta frecuente entre los empresarios.

Lo primero que debes hacer es llevar un control de las facturas que emites a tus clientes y de las facturas que recibes de tus proveedores. Puedes hacerlo con un programa informático, o puedes hacerlo por ti mismo con las herramientas que te voy a dar.

Al final de este artículo vas a encontrar un calculadora del IVA específica para que puedas hacer tus cálculos. Es muy sencilla de usar y te servirá para ver de una forma muy rápida cuánto IVA tienes acumulado.

Voy a explicarte brevemente en qué consiste el IVA, para que te sea más fácil entender cómo y por qué se calcula de esta manera. Si quieres profundizar un poco más, puedes leer mi artículo donde explico qué es el IVA y para qué sirve.

Qué es el IVA, explicación corta, sencilla y directa

En primer lugar, las siglas del IVA corresponden a Impuesto sobre el Valor Añadido. Está pensado para que lo pague el consumidor final. Es un impuesto indirecto, ya que, no lo pagas si no consumes.

Los empresarios o trabajadores autónomos hacemos de recaudadores para Hacienda. Por eso cada trimestre tenemos que rendir cuentas con ellos.

Hemos de decirles, a través del modelo 303, cuánto IVA hemos cobrado de los clientes, y cuánto IVA hemos pagado a los proveedores. La diferencia entre estos dos valores es lo que pagarás. Ahora mismo te enseño cómo calcularlo.

Tipos de IVA que puede llevar una factura

Es muy simple, solo tienes tres tipos de IVA a aplicar en una factura. Son porcentajes que se le suma a la base imponible de la factura. Sobretodo debes saber que lo que tu realmente ganas en una factura es la base imponible. El IVA nunca es tuyo, solo se lo estás guardando a Hacienda.

Bueno, pues vamos a ver los tres tipos de IVA que te puedes encontrar: el general (21%), el reducido (10%), y el superreducido (4%). Estos IVA se aplican a:

  • Superreducido (4%): aplicable a los productos de primera necesidad, libros, periódicos y revistas no publicitarias, medicamentos de uso humano, sillas de ruedas para minusválidos, prótesis y Viviendas de Protección Oficial.
  • Reducido (10%): se aplica a todos los alimentos en general, transporte de viajeros, servicios de hostelería, entradas a espectáculos, servicios funerarios, peluquerías, dentistas, edificios, viviendas, complementos para el diagnóstico o alivio de enfermedades.
  • General (21%): el general se aplica todo menos a lo incluido en el IVA reducido y superreducido.

Cómo calcular el IVA incluido

Para calcular el IVA de una cantidad tienes que multiplicar la base imponible de una factura por el IVA que le corresponda.

Con lo cual, habrás visto en las facturas que tienes X productos o servicios multiplicado X precios, da un total que es la base imponible. Tendrás otra línea que pondrá % de IVA, y finalmente tendrás un total. Vamos a ver cómo se calcula el IVA. La fórmula de una factura al 21% de IVA sería así:

Base imponible + 21 IVA% = TOTAL factura

Cómo sacar el IVA de una cantidad

Ahora que ya hemos visto como se calcula el IVA de una factura, también puedes hacer el cálculo a la inversa y sacar el IVA de un importe. Es decir, puede ser que tengas un total de la factura y quieras calcular precio sin IVA. Entonces tendrías que hacer la siguiente operación para sacar el IVA de una cantidad:

TOTAL factura /1.21 = Precio sin IVA

Cómo desglosar el IVA de una factura

En una factura se debe desglosar el IVA. Debes poner la base imponible que será el precio del producto o los productos, multiplicado por su precio.

Después se pone el porcentaje de IVA y la cantidad en euros.

Por último pones el total de la factura. Aquí abajo tienes un ejemplo de factura con el desglose de IVA:

como desglosar el iva

Ejemplos de cómo calcular el IVA en una factura

Siguiendo con el punto anterior, pongamos por ejemplo que tienes que emitir una factura a tu cliente por una reparación. Tu trabajo cuesta 100 €. Entonces para hacerle la factura tendrás que hacer base imponible más el IVA.  Vamos a aplicar la fórmula del IVA:

Cómo calcular IVA del 21%

Base imponible + 21% IVA = TOTAL factura

100 € + 21% IVA = 121 €

Tendrías que cobrar 121€. Recuerda que tuyos solo son 100 €, los otros 21 son de Hacienda y se los tendrás que dar cuando presentes los impuestos trimestrales.

Pongamos un ejemplo a la inversa. Quieres cobrar a un cliente 140 € con el IVA incluido, y quieres saber qué parte será tuya y qué parte se de Hacienda. Pues aplicamos la fórmula a la inversa:

TOTAL factura /1.21 = Precio sin IVA

140 / 1.21 = 115.70 €

En consecuencia, de una factura de 140 € emitida a un cliente, tuyo solo serán 115.70, el resto se lo tendrás que pagar a Hacienda.

Ejemplo para calcular el IVA en un trimestre

Hemos visto un ejemplo con una sola factura y solamente de una factura a un cliente. Como bien sabes, también están las facturas que pagas a los proveedores.

Pues bien, los proveedores te están cobrando una base imponible, que es lo que ellos ganan, más un IVA. Entonces, ese IVA ellos lo tienen que recaudar y pagar cuando hagan su declaración de impuestos trimestrales.

Cada trimestre lo que tienes que hacer es por un lado sumar todas las facturas que tienes de clientes + IVA, y por otro lado sumar todas la facturas que tienes de proveedores + IVA.

La diferencia entre el IVA de clientes menos IVA de proveedores, será lo que debes pagar a Hacienda. Veamos un ejemplo:

Imagínate que en un trimestre solo has generado una factura de ingresos de 100.000 € (IVA repercutido), y una factura de gastos de 50.000 € (IVA soportado). Ambas al 21% de IVA. ¿Cómo calculo el resultado? Pues sería IVA repercutido – IVA soportado:

(100.000 € X 21%) –(50.000 € X 21%) = 21.000 € – 10.500 € = 10.500 €

Es decir, que tienes en tu poder 10.500 € que te los ha pagado tu cliente, y que le pertenecen a la hacienda pública.

Calculadora del IVA

Con esta calculadora del IVA, podrás calcular el IVA con facilidad. Solo rellena los campos y sabrás el IVA que tendrás que pagar.

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