En España cada vez es más frecuente el uso de modos de financiamiento, entre los cuales se encuentran los contratos de arrendamiento estilo leasing. Si eres empresario es importante que entiendas qué es el Leasing y cómo funciona.
Este servicio financiero, es una especie de contrato de arrendamiento con opción a compra. Es ideal para no quedarte sin capital cuando tienes que comprar alguna maquinaria cara, o incluso si necesitas adquirir un bien inmueble como una nave industrial o una oficina.
Si aún no has logrado generar suficiente confianza para que tu banco te proporcione un préstamo, dispones de la opción de Leasing. Hay infinidad de entidades financieras que ofrecen este servicio.
Generalmente este tipo de contratos incluyen el mantenimiento y seguros pertinentes del bien inmueble o maquinaria. Puede incluir formación del personal que va a hacer uso del bien arrendado.
Mas abajo te mostraré los tipos de Leasing que hay en el mercado.
Índice
- Qué significa leasing y para qué sirve
- Cómo funciona este servicio
- Tipos de leasing
- Ejemplo de leasing que ofrecen las instituciones financieras
- Diferencia entre leasing y renting
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Qué significa leasing y para qué sirve
El Leasing es el término inglés que traducido literalmente al español significa “arriendo”. Otro nombre con el que se le conoce a esta forma de financiación, es “Arrendamiento Financiero”.
Básicamente es un contrato a través del cual una parte cede su derecho de utilizar un bien de su propiedad (máquinas, viviendas, locales para oficinas…etc.), durante un determinado plazo de tiempo.
Se establece un pago periódico en concepto de alquiler y se fija un valor residual del bien al finalizar el contrato.
Si pagas ese valor residual, el bien pasará a ser de tu propiedad. De lo contrario, tendrás que devolverlo.
Este servicio se diferencia de otros sistemas de financiación, como los créditos comerciales o de hipoteca sobre bienes, en que la empresa dedicada a prestar este servicio financiero, es la propietaria del bien.
En resumen, esta forma de financiación, te permite el uso de un activo, ya sea maquinaria o inmueble, a cambio de una cuota periódica. Cuando el contrato llega a su fin puedes devolver el inmueble o maquinaria, o puedes quedártela a cambio de un pago final.
Cómo funciona este servicio
El funcionamiento del Leasing es muy simple. Parecido a un alquiler de un bien, donde un propietario te cede el uso y disfrute de su bien a cambio del pago de una cuota periódica, normalmente una cuota mensual.
Una vez termines el contrato, tienes la opción de comprar el bien por su valor residual, o devolverlo, o renovar el contrato con las mismas condiciones, o con algunos cambios.
El funcionamiento de este servicio una vez establecida las condiciones del contrato se basa en permitir el uso del bien en los términos establecidos.
La cuota del Leasing se calcula de esta manera:
- Leasing Financiero: Cuota = Intereses + amortización del capital + IVA (impuesto sobre el valor añadido)
- Leasing Operativo y Lease-back: Cuota = Intereses + IVA (impuesto sobre el valor añadido)
Entre los aspectos importantes que debes conocer de este servicio, es que los intereses y el IVA representan gastos deducibles.
Asimismo, las operaciones de arrendamiento financiero no están incluidas como riesgo comercial financiero a para los bancos.
Tipos de leasing
Ahora que ya hemos explicado qué es el leasing y cómo funciona, vamos a ver los diferentes tipos que puedes contratar dependiendo de tus necesidades.
Existen diferentes tipos de Leasing: financiero, operativo y lease-back:
- Leasing financiero: Te permite la compra del bien. Tendrás la ventaja de amortización acelerada. El mantenimiento y reparación está a cargo de la sociedad.
- Leasing operativo: Incluye solo el uso del bien, pero en el contrato, los costes de mantenimiento y reparación estarán a tu cargo.
- Lease-back: Es cuando tu tienes un bien y se lo vendes a una empresa de Leasing pero con la opción de que te la alquile para seguir utilizándola, y obviamente con la opción a compra típica de este servicio. Se suele hacer con bienes inmuebles.
Ejemplo de leasing que ofrecen las instituciones financieras
En España, prestigiosas entidades financieras como Banco Santander ofrecen a las empresas este servicio de financiación.
Se enfocan en tres grandes áreas: mobiliario, inmobiliario y de importación.
La sección de Leasing mobiliario incluye desde un coche hasta sillas ergonómicas para oficinas, en fin, cualquier bien que pueda trasladarse.
Además, el servicio de leasing del Banco Santander te da la opción de comprar el mobiliario al finalizar el plazo del contrato establecido.
El Leasing inmobiliario del Banco Santander te permite ahorrar los impuestos de la compra de un inmueble. El periodo de alquiler que te ofrecen es limitado y te pueden financiar hasta el 100% del valor.
Por último, el Leasing de importación facilita el financiamiento para la adquisición de equipos en el extranjero. Ofrecen un plazo de alquiler de 2 años en adelante pagando una cuota fija mensual (aunque puedes elegir entre otras opciones).
También puede ofrecerte asesoramiento en todo el proceso de adquisición e importación.
Diferencia entre leasing y renting
El Renting, aunque es similar al contrato de Leasing, está más relacionado con bienes muebles no fungibles.
Por lo tanto, abarca aquellos bienes cuya depreciación es acelerada y requieren constante mantenimiento tales como equipos informáticos y vehículos para empresas.
El Leasing funciona o está orientado hacia adquisición de bienes para empresas, mientras que el renting puede ser utilizado por particulares o empresas.
Esta forma de financiación te da la posibilidad de adquirir del bien al finalizar el contrato. En cambio, en el renting el propietario no cede sus derechos de propiedad en ningún momento.
En el contrato de Renting además de las cuotas mensuales se incluyen impuestos, tasas, y seguros, tales como matriculación, circulación y seguros.
Cuando la empresa está interesada en utilizar vehículos nuevos de manera constante, el Renting es una de las mejores opciones, ya que, no tendrás que preocuparte por reparaciones, ni por el seguro que incrementa con la depreciación del vehículo.
Finalmente, el coste de un contrato de leasing suele ser más bajo que el de renting.
En este enlace te pongo otras formas de financiación para empresas y autónomos.
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Dispongo de una amplia trayectoria profesional a nivel nacional e internacional, tanto cargos técnicos, como cargos directivos de máxima responsabilidad. Mi especialidad es la dirección financiera y de administración.
He tenido la gran suerte de poder disfrutar de experiencias laborales en España, Tailandia, República Dominicana, Singapur, Malasia, Indonesia, y Brasil.