EJEMPLO DE FACTORING

EJEMPLO DE FACTORING

Ejemplo de factoringEl Factoring se ha reconocido como un instrumento financiero de gran importancia para el desarrollo de las Pequeñas y Medianas Empresas. Además tiene connotación jurídica porque es un “contrato entre las partes” cuya estructura básica dependerá del tipo de servicio contratado.

Es una forma de financiación cada vez más utilizada por los empresarios. Se está extendiendo su uso, ya que, permite obtener dinero inmediato a cambio de un pequeño descuento sobre tus facturas.

En este artículo te voy a poner unos Ejemplos de contrato Factoring para que veas su utilidad en sus diversas modalidades. Con este nuevo artículo, te amplío un poco más la información de qué es y cómo funciona el Factoring.

Contrato Factoring con recurso o sin recurso, con notificación o sin notificación

EJEMPLOS DE FACTORING

Ejemplo de factoringAntes de presentarte los ejemplos de Factoring recordemos que entre las partes fundamentales de este servicio son las siguientes: “cliente” y “factor”.

El primero es quien contrata a la empresa financiera para las gestiones de cobro de las facturas, y el “factor” es la entidad financiera que se encargará del cobro a cambio de una comisión.

Existen dos formas “principales” de plantear el acuerdo de contrato Factoring: con recurso o sin recurso, estos términos están directamente asociados al riesgo de la deuda.

El contrato Factoring con recurso se establece cuando el cliente asume el riesgo de la deuda. Esto significa que si el deudor de tus facturas no paga la deuda a la empresa financiera, tú tendrás que hacer frente a dicha deuda, incluida la comisión, gastos e intereses.

Por otro lado, el contrato Factoring sin recurso la empresa factor asume el riesgo de la deuda. Con lo cual si el deudor de tus facturas no le paga a la empresa financiera, será ésta la que se encargue de hacer las gestiones oportunas para cobrar. Obviamente este tipo de Factoring conlleva una comisión más alta.

Para finalizar, si optas por informar a tus deudores que has contratado un servicio de Factoring, estaríamos ante un servicio de Factoring con notificación.

Comisión y términos del contrato factoring

ejemplo de factoring

Para que comprendas los Ejemplos de Factoring que te voy a dar en este artículo es importante que tengas nociones sobre las comisiones y los términos del contrato que deberás firmar a la empresa financiera.

Al momento de firmar un contrato de Factoring debes tener bien claro los términos y condiciones a los cuales te vas a comprometer. Trata de incluir en el contrato todas las garantías posibles, y busca asesoría si se te presentan dudas.

Las comisiones dependerán de los cargos asociados al servicio, es decir, llamadas telefónicas o financiamiento parcial de la deuda, entre otros. Algunas empresas de Factoring te ofrecen una tasa muy baja, pero no incluyen esos “extras” que puede cargarte después. Revisa bien el contrato para evitar el incremento de la comisión.

Además, es importante revisar los plazos de cobro reflejados en las facturas porque cuanto más lejos esté el vencimiento, más se incrementará el riesgo, la comisión será más elevada y tal vez te costará encontrar el servicio de Factoring.

Ejemplo de Factoring: Cómo calcular el coste del servicio

ejemplo de factoring

Cada entidad financiera establece, según sus propios criterios, cual será el coste de sus servicios de Factoring. Existen algunos conceptos importantes que debes conocer, ya que, i9¡9te permitirán calcular los costes de contratar el Factoring.

Por ejemplo, el coste financiero representa el tipo de interés que se aplica sobre el monto cedido al factor por medio del contrato de servicios. Las comisiones son aplicables según los distintos servicios tales como cobertura de insolvencia, gestión de cobros, administración de cartera de clientes y servicio de asesoramiento.

En Europa, para el cálculo del coste financiero del Factoring se toma como referencia el valor del Euribor que más se aproxime al vencimiento de las facturas, además de un diferencial.

Vamos a verlo con el siguiente ejemplo:

La Empresa de Helados “Madrid Refrescante” tiene una factura por 23.540,75 euros para cobrarla en un lapso de dos meses (60 días) a un interés de 4% anual acordado por la entidad factor por el adelanto de dicha factura, además establecieron entre las partes del contrato de factoring un 10% de resguardo como garantía. Adicionalmente, la operación aplica cargos por 2 por mil por las gestiones realizadas.

Ejemplo de factoring¿Cuánto es el coste del servicio de factoring?

Monto acreditado al cliente: 23540,75 euros.

Vencimiento: 2 meses (60 días)

Interés por el monto anticipado: 4%

Comisión por gestión: 2 por mil.

Comisión por gestión (Gg)

Primero convertimos la relación 2 por mil:  2/1000 = 0,002

Luego estimamos el monto por gestión: Cg = 23540,75 € x 0,002 ⇒ Cg = 47,08 €

Interés por anticipo (Ia)

En el contrato se estableció 4% anual con plazo a vencer en 60 días.

Ia = (23540,75 € x (4/100) x 60) / 360  ⇒  Ia = 156,94 €

Garantía del Banco:

Restando las comisiones e interés queda del monto total:

23.540,75 € – 47,08 € – 156,94 € = 23.336,73 €

Sobre ese monto se estima la garantía del 10% solicitada por la entidad financiera que será devuelta si se cumple lo establecido.

Gb= 23336,73 € x 10%    ⇒  Gb = 2.333,67 €

Si se cumplen las garantías contractuales el coste del servicio (CS) será:

CS = 47,08 € + 156,94 €  ⇒   CS = 204,02 €

De incumplirse las garantías contractuales el coste del servicio se incrementará:

CS = 2.333,67 € + 204,02 €  ⇒  CS = 2.537,69 €

Y de igual manera deberá contratar nuevamente los servicios de factoring.

Ejemplo de Factoring con notificación

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Ejemplo de factoringYa calculamos anteriormente el coste de los servicios de Factoring de una empresa. Ahora te pondré un ejemplo completo de Factoring de un emprendedor. Imagina que este emprendedor llamado Ricardo Acosta, y quiere expandir su negocio de venta de vino artesanal.

Ricardo Acosta vive en la ciudad de Burgos (España). Uno de los restaurantes de la ciudad ha decidido comprar sus primeras producciones después de la sesión de catas que Ricardo organizó para un grupo de empresarios locales. La venta total asciende a 10.000 €. 

El restaurante le pagó al contado 5.000 € (50% del monto total) y facturó el resto para cancelarlo a finales del mes (30 días).

Pero Ricardo necesita los otros 5.000 € de inmediato para seguir su proceso de expansión. Decide contratar con una entidad financiera el servicio de  factoring con notificación

En ese caso, la entidad financiera (factor) está asumiendo un riesgo, por eso Ricardo no recibirá los 5.000 € en su totalidad ya que debe pagar el importe de la comisión.

Durante las negociaciones se llega a un acuerdo y Ricardo acepta que se cobre una comisión de 5%. Como se ha acordado un factoring con notificación, o bien Ricardo o bien la entidad financiera, notificarán al restaurante (deudor) diciéndole que el derecho de cobro de la factura de Ricardo, pasa a ser de la entidad financiera.

Veamos cuanto recibirá Ricardo una vez descontada la comisión sobre la factura de 5.000 €:

Monto de Factura: 5000 €

% de Comisión acordado: 5%

Monto de la Comisión en Euros:

5000€ x (5/100) = 250 €

El monto a cobrar por Ricardo será de 5000€ – 250 € = 4750 €

Pasados los 30 días, la entidad financiera cobrará del restaurante (deudor), los 5.000 € que les fueron cedidos inicialmente a Ricardo.

CONCLUSIÓN

ejemplo de factoring
El Factoring es un servicio financiero en auge. Cada vez son más los empresarios que obtienen liquidez cediendo los derechos de cobro de sus facturas. Si tu empresa necesita liquidez y tienes facturas pendientes de cobro, te recomiendo que vayas a tu entidad financiera y te informes sobre este producto.

En este enlace te muestro otras formas para financiar tu empresa.

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