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Qué impuestos paga un autónomo

Impuestos autonomos¿Qué impuestos paga un autónomo? Si ya eres autónomo, o estas pensando en serlo, debes saber que tienes ciertas responsabilidades tributarias cada cierto tiempo.

Normalmente, son las gestorías las que hacen este trabajo a los autónomos. No obstante, te recomiendo conozcas lo básico de tus obligaciones fiscales.

Los principales impuestos que paga un autónomo son el IVA, el IRPF, y la cuota de la seguridad social.

Por lo general, liquidarás impuestos en Hacienda de forma trimestral y pagarás tu cuota de autónomos a la seguridad social cada mes.

Los impuestos es una de mayores preocupaciones de los autónomos, ya que, cualquier despiste o error cometido en las declaraciones, las sanciones son elevadas.

Por ello, es recomendable que aprendas tus obligaciones fiscales. Si quieres una gestoría online con un trato personalizado, puedes contactar con nosotros.

Sigue leyendo y descubre qué impuestos paga un autónomo en España. Te lo contamos todo!!

Soy autónomo, ¿qué impuestos tengo que pagar a Hacienda?

En términos generales, tendrás que pasar cuentas con Hacienda de dos impuestos:

Digo en términos generales porque dependiendo el tipo de negocio que tengas pueden haber excepciones a la hora de presentar estos impuestos.

Veamos en detalle cada uno de ellos.

El IVA autónomos o impuesto sobre el valor añadido

Como autónomo deberás liquidar el IVA cada trimestre a no ser que tu actividad exenta de IVA. Se hace a través del modelo 303 de la Agencia tributaria.

Este es uno de los impuestos más importantes a los que deberás hacer frente si eres autónomo.

impuestos que paga un autónomo
Fiscalidad autónomos

El IVA es un impuesto que únicamente debe pagar el consumidor final, con lo cual, el IVA para un autónomo, no es ni un ingreso ni un gasto.

Tu cobras IVA de tus clientes y pagas IVA a tus proveedores. La diferencia entre el IVA cobrado y el IVA pagado es lo que deberás ingresar en Hacienda.

Dependiendo de tu actividad tendrás que tributar en régimen simplificado de IVA, o en régimen especial de recargo de equivalencia, o régimen general de IVA.

Régimen simplificado de IVA

En caso que tributes en régimen simplificado de IVA, será Hacienda la que te dirá qué importe que debes pagar cada trimestre. Actividades que pueden acogerse al régimen especial de IVA serían cafeterías, restaurantes, peluquerías…etc

Ellos hacen unos cálculos estimativos para determinar el importe que debes pagar, de este modo cada trimestre pagarás lo mismo, independientemente de lo que hayas facturado.

Régimen especial de recargo de equivalencia

Dentro del IVA simplificado tienes otra alternativa llamada régimen especial de recargo de equivalencia. Este régimen se destina a comercios minoristas que compran un producto y lo revenden un precio superior.

Cuando tributas por recargo de equivalencia tu proveedor te harás las facturas con una base imponible + IVA + recargo de equivalencia. Es decir, tendrás un coste añadido en tus facturas.

A cambio, no tendrás que liquidar IVA con Hacienda, ya que, se lo estás pagando a tu proveedor. Será el proveedor el que pagará el IVA por ti.

Régimen general de IVA

Si vas por el régimen general de IVA, cada trimestre deberás sumar los importes de IVA de las facturas emitidas a clientes, ese sería el IVA repercutido. Harás lo mismo con las facturas de proveedores, que será el IVA soportado.

La diferencia entre el IVA que has cobrado de tus clientes (repercutido), menos el IVA que has pagado a tus proveedores (soportado), será la cantidad que debes pagar a Hacienda.

Ejemplo de cómo se calcula el IVA en régimen general:

Imagínate que en un trimestre solo has generado una factura de ingresos de 100.000 € (IVA repercutido), y una factura de gastos de 50.000 € (IVA soportado). Ambas al 21% de IVA.

¿Cómo calculo el resultado?

Pues sería IVA repercutido – IVA soportado:

(100.000 € X 21%) –(50.000 € X 21%) = 21.000 € – 10.500 € = 10.500 €

Es decir, que tienes en tu poder 10.500 € que te los ha pagado tu cliente, y que le pertenecen a la hacienda pública.

No es un gasto para tu empresa, ya que, tu cliente te ha pagado 21.000 € de IVA. Como tu has soportado 10.500 € de IVA, Hacienda te permite deducir esta cantidad e ingresar al fisco la diferencia entre los dos importes.

En definitiva, esta es la función que tiene tu empresa como sujeto pasivo del impuesto, la de mero recaudador de tributos.

Lo que realmente hacemos es trabajar gratuitamente para Hacienda. Sí, trabajamos como recaudadores de ese impuesto y se lo pagamos cada trimestre.

IRPF autónomos, el impuesto sobre las personas físicas

El IRPF es un impuesto directo que recae sobre las personas. Es un impuesto progresivo que va por tramos, con lo cual, cuanto más dinero ganes, más alto será el porcentaje de IRPF.

Cuando somos asalariados, nuestra empresa nos retiene y paga por nosotros el IRPF. Cuando somos autónomos, nosotros tenemos que presentar este impuesto cada trimestre.

que impuestos paga un autónomo

El IRPF del autónomo puede tributar de dos formas:

  • Estimación directa (simplificada o normal)
  • Estimación objetiva (módulos)

IRPF por estimación directa simplificada.

Para presentar los pagos fraccionados en la modalidad de estimación directa, se utiliza el modelo 130 de la Agencia Tributaria.

La estimación directa simplificada se calcula sumando todas la facturas de ingreso que tengas del trimestre, y sumando todas las facturas de gastos deducibles que tengas.

Calculas la diferencia entre ingresos y gastos para obtener el beneficio del trimestre.

Para su cálculo aplicas esta fórmula:

Beneficio = Ingresos – Gastos

Si el resultado es positivo, debes pagar el 20% de los beneficios a Hacienda. Si el resultado es negativo, no pagas nada. Los saldos del trimestre se van acumulando para el siguiente trimestre.

IRPF por estimación objetiva (módulos)

Si vas por estimación directa o módulos será Hacienda la que te dirá cuanto tienes que pagar cada trimestre en concepto de IRPF. Será una cuota fija, independientemente de si has ganado o has perdido dinero.

Para presentar los pagos fraccionados en la modalidad de estimación objetiva o módulos, se utiliza el modelo 131 de la Agencia Tributaria.

Cuota de seguridad social autónomos

cuanto paga un autonomoHasta ahora hemos visto que impuestos que paga un autónomo a Hacienda, pero además de eso, también tienes la obligación mensual de pasar cuentas con la Seguridad Social.

Los Gobiernos destinan el cobro de estas cuotas a cubrir los gastos de sanidad, pensiones, y prestaciones por desempleo.

Como autónomo tendrás que pagar tu cuota a la seguridad social todos los meses.

Cuando eres asalariado, tu empresa te lo retiene y lo paga por ti. Cuando eres autónomo tu tienes que pagarlo cada mes.

En el año 2019, base mínima por la que podrás tributar es de 944,40 euros, por lo tanto, la cuota mínima que tendrás que pagar será 283.30 euros.

Tendrás que mirar si cumples los requisitos para solicitar la tarifa plana a la seguridad social. Si cumples, el primer año solo pagarás 60 euros al mes de cuota.

Resumen de los impuestos que paga un autónomo

En resumen, si eres autónomo, trimestralmente tendrás que liquidar el Impuesto sobre el valor añadido o IVA, y el impuesto sobre las personas físicas o IRPF. Estos dos impuestos los liquidarás con la Hacienda Pública.

Por otro lado, tendrás que pagar tu cuota de autónomos a la Seguridad social cada mes.

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